请问，我们是小规模纳税人，对方要求我们开专用发票，我们可以去税务局代开发票吗？

💝花儿朵朵 追问

2018-12-04 11:06

那我们这边怎么做账务处理啊

小黎老师 解答

2018-12-04 11:10

您好，税务代开的专票是不可以享受小规模纳税优惠的。开具时缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

💝花儿朵朵 追问

2018-12-04 11:12

就是说我们去税务局代开的时候就把税钱得交了是吗

小黎老师 解答

2018-12-04 11:13

您好，是的。代开专票的时候是当场缴纳的。

💝花儿朵朵 追问

2018-12-04 11:18

那我月末是不是得结转？

小黎老师 解答

2018-12-04 11:22

您好，月末确认收入的时候借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。这个预缴的账户就平了