老师，2018年11月份，公司补缴了2015-2017年的实收资本印花税274.5元及滞纳金102.26元，请问11月份如何做分录，请详细说明,谢谢！

花 追问

2018-12-04 10:57

老师，缴纳的是前两年的实收资本印花税，要不要做以前年度损益调整？

佟老师 解答

2018-12-04 11:01

这么少的金额，没必要计入损益调整科目了，不重大

花 追问

2018-12-04 11:04

好的。还有就是这个实收资本印花税的“税金及附加”需要补计提吗？

佟老师 解答

2018-12-04 11:06

借：税金及附加274.5
贷：银行存款274.5

花 追问

2018-12-04 11:07

老师，是直接做这笔分录，不用做补计提分录吗？

佟老师 解答

2018-12-04 11:09

你们使用会计准则，还是小企业会计准则

花 追问

2018-12-04 11:37

我们是小企业会计准则

佟老师 解答

2018-12-04 11:38

那就不用计提，直接计入到银行存款