老师您好！咨询一个问题：建筑企业一般纳税人开票税率11%，在项目所在地已经预缴2%的增值税及附加税，怎么计算还应补交的税？怎么计算需要多少进项发票来抵扣？

琪蚊蚊? 追问

2018-12-03 16:54

预缴的增值税和附加税是不能抵扣的吗？是不是可以按我们开的项目进度款发票60%算进项发票抵扣？

宋生老师 解答

2018-12-03 17:01

您好！预缴的增值税是可以抵扣的。
不是计算抵扣。是按进项发票金额抵扣

琪蚊蚊? 追问

2018-12-03 17:04

比如我现在开了一百万的工程款发票，那我预缴了2%的增值税和附加税后，怎么计算月底还要补交的税金？

宋生老师 解答

2018-12-03 17:06

您好！要看你这个月认证多少进项了。

琪蚊蚊? 追问

2018-12-03 17:08

就假设手上还没收到进项发票的情况下，怎么计算补交的税金

宋生老师 解答

2018-12-03 17:10

你好！如果没有一毛钱的进项，那么你10%的税率的话，那么就还要补交8%