老师,我们是小规模纳税人，那我们的增值税该怎么做分录呀，因为有一个季度是没满9万，然后后面就满9万了，这个分别怎么做@答疑梅老师(3427630070)

伱锝√佑垨边 追问

2018-12-03 16:10

那免税怎么做分录呀？

伱锝√佑垨边 追问

2018-12-03 16:11

那我们开票的时候是贷方，主营业务收入和应交税费-应交增值税，然后如果不用缴税我们该怎么做呀？

小宋老师 解答

2018-12-03 16:11

免增值税：借应交税费-应交增值税贷营业外收入。

伱锝√佑垨边 追问

2018-12-03 16:12

那我们需要计提增值税吗？

伱锝√佑垨边 追问

2018-12-03 16:13

还有不免的时候要怎么做呀？

小宋老师 解答

2018-12-03 16:18

不免的时候缴纳借应交税费-应交增值税贷银行存款。

伱锝√佑垨边 追问

2018-12-03 16:20

那增值税是不是就只要在开票的时候做一笔，然后缴纳的时候做一笔，就不用单独在计提到营业税金这个科目了？

小宋老师 解答

2018-12-03 16:22

你好，小规模纳税人的话是的。增值税不需要通过税金及附加核算，附加税才需要。

伱锝√佑垨边 追问

2018-12-03 16:23

还有，请问我们有一个科目是应交税费-增值税（免征税额）这个科目要怎么做来着

伱锝√佑垨边 追问

2018-12-03 16:24

那一般纳税人需要通过这个科目核算。从开始开票的增值税到计提，缴费，都分别怎么做呀？

小宋老师 解答

2018-12-03 16:29

你好，小规模只通过应交税费-应交增值税核算。一般纳税人需要通过进项销项核算。

伱锝√佑垨边 追问

2018-12-03 16:32

好的谢谢

伱锝√佑垨边 追问

2018-12-03 16:36

还有，请问小规模纳税人，我们有一个科目是应交税费-增值税（免征税额）这个科目有用吗？

小宋老师 解答

2018-12-03 16:38

你好，不用这个科目。

伱锝√佑垨边 追问

2018-12-03 16:41

好的

小宋老师 解答

2018-12-03 16:43

嗯嗯。祝您生活愉快，如果满意我的回答，请给个五星，谢谢！