收到社保补贴，但是未返入我公司的银行账户，只是在社保账户里面用于抵减公司承担部分的社会保险费，该如何做账

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-12-03 15:30

不需要体现公司承担部分的社保费用吗，只需要将收取的员工承担部分的社保费用做账就可以吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-03 15:44

比如交纳时
借：管理费用-社保费
其他应收款（个人社保部分）
贷：银行存款
其他应收款（社保补贴）

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-12-03 15:45

我们上月社保费直接抵减了，所以没有缴纳社保费呢

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-12-03 15:47

相当于是全部都抵减完了，所以没有缴纳社保费的，连个人部分都没有缴纳，但是办理的那个社保补贴，它仅仅针对的是公司部分，所以个人部分，还是在发工资时，照常扣除了员工个人部分的社保费

蒋飞老师 解答

2018-12-03 15:55

你好！

对的！

蒋飞老师 解答

2018-12-03 15:55

比如交纳时
借：管理费用-社保费
其他应收款（个人社保部分）
贷：其他应收款（社保补贴）

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-12-03 16:11

那我就只需要做收到个人部分的社保费，借其他应收款贷营业外收入，这样对吗

蒋飞老师 解答

2018-12-03 16:12

借：其他应收款（社保局补贴）
贷：营业外收入