月末借方的应交税费-应交增值税(转出未交增值税)借 问
你的销项、进项是不是也有余额? 答
公司其中一位法人股东对其未实缴部分进行零元减 问
你好,同学 这个没什么影响的,减资 答
老师,请问一下,24年变更的股权,报23年工商年报的时 问
你好!按变更前的了。这个只是截止到23年12月31日。 答
老师,请教一下费用下的二级科目如何设置? 问
你好,你可以按照汇算清缴的期间费用明细表里面的项目来设置。 答
我想问一下口腔门诊发票商品和服务税收分类编码 问
你好你选择这个就可以了 答
递延所得税负债期初有余额,但本期未产生递延所得税负债,那本期递延所得税负债发生额怎么算
答: 如果递延所得税负债期初有余额,但本期未产生递延所得税负债,那么本期递延所得税负债发生额应该等于递延所得税负债期初余额减去期末余额。 也就是说,本期递延所得税负债发生额=递延所得税负债期初余额-递延所得税负债期末余额。
递延所得税资产 期末余额=期初余额+本期发生额递延所得税负债 期末余额=期初余额+本期发生额计算“递延所得税资产”或“递延所得税负债”科目的发生额1.“递延所得税负债”科目发生额=本期末余额-上期末余额2.“递延所得税资产”科目发生额=本期末余额-上期末余额老师,您好,上面的我不明白等有点看晕了,请问递延所得税负债”科目发生额和递延所得税负债本期发生额是一样的对吗?
答: 首先啊,这个递延所得税,本期的发生额就是你期末应该有的,余额减去你期初应该有的,余额就是你的本期发生额。 那么你期末余额怎么算?就是用期初的余额加上本期发生额。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
递延所得税公式中,递延所得税负债可以+递延所得税资产吗?没必要非得期末余额-期初余额吧?可以灵活运用不能是负数对吗?也就是(递延所得税负债期初余额-递延所得税负债期末余额)+(递延所得税资产期末余额–递延所得税资产期初余额)括号内不能是负数对吗??
答: 可能是负数的,如果本期是转回就可能是负数的。
所得税费用=应纳税所得额*所得税税率+递延所得税:(递延所得税负债的期末余额-期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-期初余额)为什么这个是+负债-资产
本期应纳税所得额=利润总额-(递延所得税资产贷方发生额 - 借方发生额)/税率-(递延所得税负债贷方发生额 - 借方发生额)/税率上面的递延所得税资产和递延所得税负债只和“所得所费用”有关,对不对?
老师下午好!2017年末“递延所得税负债”发生额是60元(期初无余额) 2018年末“递延所得税负债”余额是100元。 为啥2018年末“递延所得税负债“是60-100=-40 不理解。