老师，你好，小规模，我们公司公户账户余额不是很多，每次都是借总经理的钱，计入其他应付款，这就到年末了，其他应付款的金额也不少了，也没说还给他，最后怎么做账？这个账户是一直这样挂着吗？

你好♡阳光 追问

2018-12-03 14:28

一直这样长时间挂着没什么事吧。

宋生老师 解答

2018-12-03 14:30

您好！这个看税务局的认定。你们公司一直亏损吗？为什么一直不还？

你好♡阳光 追问

2018-12-03 14:40

现在是刚开始成立，没有收入，正在研发产品。

你好♡阳光 追问

2018-12-03 15:10

老师，我们在筹建期的一些研发费用，办公费用等，有没有一些另外的政策规定什么的，小规模？

宋生老师 解答

2018-12-03 16:18

你好！你们本身有 研发这个营业范围吗？

你好♡阳光 追问

2018-12-03 17:29

有的，有研发，销售，技术转让。

宋生老师 解答

2018-12-04 08:50

您好！如果有的话，可以计入研发支出，不过个人建议，筹建期不要计入开办费，因为本身会计上和税法上对什么是筹建期都没有明确的规定

你好♡阳光 追问

2018-12-04 09:23

老师，那我们筹建期公司购买的材料，办公用品，装修费和租办公室这些怎么做会计科目？

宋生老师 解答

2018-12-04 09:24

您好！你这个材料是用来做什么的？
办公用品计入管理费用-办公费
装修费计入长期待摊费用-装修费

你好♡阳光 追问

2018-12-04 09:40

材料用来做研发，生产成品。还有老师，我们装修费长期摊销，摊销几年，装修费9万左右，摊销装修费的话房租如果是一年一付或是直接租10年，装修费摊销年份怎么确定？

宋生老师 解答

2018-12-04 09:54

您好！你可以先计入原材料就好了
按预计使用时间摊销。或者承租期限摊销