老师，企业发生的费用多久之前的可以做账

皮卡丘 追问

2018-12-03 11:28

意思是一年之内的费用票都可以做对吗？

方老师 解答

2018-12-03 11:45

是的，但尽量要求公司人员取票后尽快报销。

皮卡丘 追问

2018-12-03 12:05

老师，企业所得税都是预缴，报税时是按照资产负债表上的费用来倒推成本的吗

方老师 解答

2018-12-03 12:36

预缴可以按利润表上面的利润总额乘以适用税率计算预缴。

皮卡丘 追问

2018-12-03 14:59

老师，按利润总额预缴，就相当于这一季度的实缴是吧？

方老师 解答

2018-12-03 15:17

按利润总额预缴不考虑纳税调整，年度汇算清缴时考虑纳税调整。

皮卡丘 追问

2018-12-03 15:39

老师是不是，业务招待费，福利费等这些，在季度申报时是全额扣除的？所以在汇算清缴时要调增？

方老师 解答

2018-12-03 16:01

是的，季度申报时全额扣除，在汇算清缴时做纳税调整。

皮卡丘 追问

2018-12-03 16:06

老师，小规模纳税人的进项和销项写不写应交税费-应交增值税，还是直接入成本，收入

方老师 解答

2018-12-03 16:08

小规模的进项直接记入成本。收入的增值税通过应交税费-应交增值税的贷方核算。

皮卡丘 追问

2018-12-03 16:13

老师，一般费用不超过收入的多少为最好？税务局不会查

方老师 解答

2018-12-03 16:15

这个没有具体的规定哈，费用成本按企业实际发生的核算就可以。
如果当地主管税务部门有要求的行业税负率，可以问问主管的专管员你们行业的税负是多少然后拿来参考。

皮卡丘 追问

2018-12-04 10:38

老师，前几个月开的票，能做到这个月吗

方老师 解答

2018-12-04 10:42

可以，不跨年的都可以，但以后尽量要求公司人员在三个月以内报销。但12月的要求在当月进行报销。

皮卡丘 追问

2018-12-04 10:46

进项票，主要业务收入票都是一样的吗

方老师 解答

2018-12-04 11:05

收入要当月做呢，因为收入也跨月就会影响税的，到时会有滞纳金和罚款呢。
费用支出可以。进项不超过规定的360日的抵扣期限就可以。