老师，假如说员工工资是4500元 社保一年单位交300个人一年交200 那么每个月申报个税时 填写工资时 是填4500减500元 只申报4000元工资？还是报多少？

甜果果 追问

2018-12-03 09:58

不过社保是按年交的，但是个税是按月申报 那么到了下个月  就只填4500就不再录入社保那两个金额了？

辜老师 解答

2018-12-03 09:59

一般社保都是按月交的，你们怎么是按年的

甜果果 追问

2018-12-03 10:00

每个月都要交？

辜老师 解答

2018-12-03 10:01

是的，社保一般都是按月缴纳的

甜果果 追问

2018-12-03 10:02

那计提个人及单位计提还有发放的分录如何写？

辜老师 解答

2018-12-03 10:16

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交社保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

甜果果 追问

2018-12-03 10:29

怎么还交个人所得税？

辜老师 解答

2018-12-03 10:30

个税，是工资超过5000，就要交个税，如果不超过，就不用缴纳的

甜果果 追问

2018-12-03 10:33

我想着计提个人社保这样做
借 应付职工薪酬-  工资
   贷  应付职工薪酬-社保 个人部分

甜果果 追问

2018-12-03 10:33

那第三比分录？怎么有个税

辜老师 解答

2018-12-03 10:34

个人社保是不通过应付职工薪酬核算的，因为他是员工个人承担的

甜果果 追问

2018-12-03 10:34

哦哦 行

辜老师 解答

2018-12-03 10:39

好的，客气，帮到你就好

甜果果 追问

2018-12-03 11:09

如果不交税 那您刚刚第三比分录如何做？

辜老师 解答

2018-12-03 11:11

次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
库存现金／银行存款或现金

甜果果 追问

2018-12-03 11:20

OK 多谢老师

辜老师 解答

2018-12-03 11:20

好的，客气，帮到你就好