我们公司是一个艺术培训机构，请问月末要怎样结转成本？

风中的承诺 追问

2018-12-02 22:38

比如取得书法收入2000元，这个书法兼职老师的工资是800元，还有其他兼职老师的工资是500元，怎样写分录？

王雁鸣老师 解答

2018-12-02 22:43

您好，收时时，借；现金或者银行存款，2000元，借：主营业务收入，2000元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税-销项，2000元*增值税率/（1+增值税率）。支付工资时，借；主营业务成本，1300元，贷：现金或者银行存款，1300元。或者支付工资时，借：劳务成本-工资，1300元，贷；现金或者银行存款，1300元，结转成本时，借；主营业务成本，1300元，贷：劳务成本-工资，1300元。

风中的承诺 追问

2018-12-02 22:49

可是服务业快账里没有劳务成本这科目，因为公司手工作账，我用快账

王雁鸣老师 解答

2018-12-02 22:57

您好，有营业成本这个科目吗？记入这个科目也行。

风中的承诺 追问

2018-12-02 23:00

但是我的收入里有几项不同的收入，有舞蹈，珠心算，书法，我要分开核算结转成本吗？

王雁鸣老师 解答

2018-12-02 23:03

您好，是的，最好分开核算成本，收入的。设置明细科目，主营业务收入-书法，舞蹈，珠心算，主营业务成本-书法，舞蹈，珠心算

风中的承诺 追问

2018-12-02 23:03

每个老师的工资都不同，舞蹈收入1000元，珠心算3803元，书法500元，假如他们的工资分别是500元，1800元，250元我要怎样写分录？

王雁鸣老师 解答

2018-12-02 23:10

您好，借：现金或者银行存款，1000元+3803元+500元，贷；主营业务收入-舞蹈收入1000元/（1+增值税率），珠心算3803元/（1+增值税率），书法500元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税-销项，（1000元+3803元+500元）*增值税率/（1+增值税率），成本分录，支付工资时，借；主营业务成本-舞蹈，500元，珠心算，1800元，书法，250元，贷：现金或者银行存款，2550元。或者支付工资时，借：劳务成本-工资-舞蹈，500元，珠心算，1800元，书法，250元，贷；现金或者银行存款，2550元，结转成本时，借；主营业务成本-舞蹈，500元，珠心算，1800元，书法，250元，贷：劳务成本-工资-舞蹈，500元，珠心算，1800元，书法，250元。

风中的承诺 追问

2018-12-02 23:18

如果没有劳务成本这科目，用什么科目代替比例适合？因为支付时借主营业务成本，货银行存款，结转也一样的分录好像也不

王雁鸣老师 解答

2018-12-02 23:21

您好，使用营业成本代替，具体成本类科目有什么科目呢？除了生产成本，制造费用之外。

风中的承诺 追问

2018-12-02 23:30

其实用劳务成本这科目是适合的，可偏偏快账里服务业里没有

王雁鸣老师 解答

2018-12-02 23:31

您好，是的，那快账里除了生产成本外，还有什么成本科目啊？

风中的承诺 追问

2018-12-02 23:36

研发支出，工程施工，机械作业

风中的承诺 追问

2018-12-02 23:36

劳务成本是机械作业里的一个

王雁鸣老师 解答

2018-12-02 23:40

您好，哦，这样的话，确实没有合适的了。