公司沼气发电新能源公司，投产后日常机器运维购买的配件费用入什么科目？入成本还是管理费用，入管理费用哪个明细科目？

妍婧 追问

2018-12-02 14:44

购入直接银行付款，分录如何？

邹老师 解答

2018-12-02 14:45

你好  借；主营业务成本  贷；银行存款

妍婧 追问

2018-12-02 14:45

主营业务业务成本应该设哪些明细科目？

邹老师 解答

2018-12-02 14:47

你好，这个就需要根据单位业务发生情况设置的，比如你这里可以设置  维修支出  明细

妍婧 追问

2018-12-02 15:03

沼气项目还没有结转成固定资产，这个月还没有主营业务收入，现在挂在主营业务成本？能不能入资产类，如库存商品或低值易耗品？

邹老师 解答

2018-12-02 15:04

你好，没有取得收入之前，发生的相应支出不能计入主营业务成本
成本是需要做到与收入匹配的，发生的维修支出可以通过预付账款，取得收入结转到成本

妍婧 追问

2018-12-02 15:06

是个人报销的，挂什么科目的预付账款？

邹老师 解答

2018-12-02 15:08

你好   借；预付账款   贷；库存现金等科目
取得收入做这个结转分录
借；主营业务成本  贷；预付账款

妍婧 追问

2018-12-02 15:23

现在申请了商标权16000元，是不是可以入无形资产？

邹老师 解答

2018-12-02 15:23

你好，是的，可以把这个商标权计入无形资产科目核算

妍婧 追问

2018-12-02 15:29

因为未收齐沼气项目的发票，所以未能结转固定资产，但11月已并网，下个月有收入了，但是如何区分哪些是主营业务成本？之前全是入管理费用，除了法人，其他员工都是集团兼职的无发生工资，日常运维费已含在沼气工程外包费用中，未齐发票结转成固定资产

邹老师 解答

2018-12-02 15:31

你好，与取得收入必然相关的支出计入成本，比如沼气工程的折旧，相关维修人员工资，维修用品支出
其他费用比如管理人员工资计入管理费用核算

妍婧 追问

2018-12-02 16:04

沼气工程折旧年限多少年？计提分录是借：主营业务业务成本ˉ折旧费，货：累计折旧吗？还有另一个是光伏发电工程结转成固定资产，是不是按这种方式一起计提入主营业务成本？

邹老师 解答

2018-12-02 16:07

你好，折旧年限是自己估计的，比如10年
折旧是这样做分录
可以按同样的方式计提折旧计入主营业务成本的

妍婧 追问

2018-12-02 16:15

与A公司签订环保技术服务合同，代办环评报告，付技术服务费入什么科目？

妍婧 追问

2018-12-02 16:15

可以入在建工程哪个明细科目？

邹老师 解答

2018-12-02 16:15

你好，这个是一次支出，长期受益的费用？

妍婧 追问

2018-12-02 16:21

是8万元的环保技术合同，拿到环评报告才可办增值税即征即退

邹老师 解答

2018-12-02 16:22

你好，你可以通过长期待摊费用，然后估计一定的期限摊销

妍婧 追问

2018-12-02 16:37

为什么不可以入在建工程？

邹老师 解答

2018-12-02 18:26

你好，因为是 环保技术服务，没有具体的资产形态，所以通过长期待摊费用，而不是通过在建工程核算的

妍婧 追问

2018-12-03 20:17

领导要把它入在建工程，因为是因为拿到环评报告才能投产，是服务于沼气项目

邹老师 解答

2018-12-03 20:19

你好，但是这个是技术服务，不构成沼气项目的成本，只是需要有这个环评报告才能投产，并不能因为这样就把技术服务支出计入在建工程成本的

妍婧 追问

2018-12-03 20:21

有理说不清了

邹老师 解答

2018-12-03 20:23

你好，环保技术服务合同，这个环保技术服务是需要通过费用核算的