老师，我们公司是一般纳税人，制作防火窗！车间有单子的情况下，包给一个包工头！平时如果没有单子就只有几个管理人员和后勤财务！<br>现在包工头制作好了一批货，款为30万<br>未付！<br>请问怎么写分录？

浅浅笑 追问

2018-12-01 13:38

包工头制作的！
老师，您的收到货是客户收到我们制作的货品吗？

浅浅笑 追问

2018-12-01 13:39

直接人工？行不行？

王雁鸣老师 解答

2018-12-01 13:40

您好，我说的是贵公司收到包工头的货时的分录，您说的是贵公司给客户时的分录吗？

王雁鸣老师 解答

2018-12-01 13:41

您好，材料费是贵公司自己出的吗？

浅浅笑 追问

2018-12-01 13:42

包工头是在我们车间加工！我们提供车间，和所有材料和加工工具！他出人来制作！
就是我现在想下应付包工头的制作费用！

王雁鸣老师 解答

2018-12-01 13:44

您好，可以的，您做直接人工也是可以的。

浅浅笑 追问

2018-12-01 13:46

直接人工，那月底结转吗？可是有些货物并不是全体发走！

王雁鸣老师 解答

2018-12-01 13:48

您好，可以按实际入库的产成品结转的，在产成品和在产品之间分配，入库的产成品分配的部分结转，在产品分配的部分不结转。

浅浅笑 追问

2018-12-01 13:49

也就是说直接人工月底可以有余额，对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-12-01 13:51

您好，对的，您理解很正确。