我们是劳务安装公司，别家单位挂靠在我们公司上，本公司已经收到对方公司打来的款，并支付给班组长相应安装费，但是我们还没给对方开发票，该怎么做账？月末怎么结转成本？

庄老师 解答

2018-12-01 10:54

付工程款，借预付账款，贷银行存款

安琪???? 追问

2018-12-01 10:56

那月末怎么结转成本，挂靠我们是不按项目分的，分录怎么做？

安琪???? 追问

2018-12-01 10:58

之前有的老师让我做，借:银行存款，贷:应收账款，打出去做，借:其他业务成本，贷:银行存款，发票来时，做借:应收账款，贷:其他业务收入，增值税

庄老师 解答

2018-12-01 11:08

你好，借主营业务成本一暂估成本，贷预收账款

安琪???? 追问

2018-12-01 11:17

那我发票开出来，做借:预收账款，贷:主营业务收入？还有一个问题，预收账款是发票没开出来且收回款，应收账款是先开出来发票，人家再打款是这个意思吗？

庄老师 解答

2018-12-01 11:33

你好，就是有这样的意思

安琪???? 追问

2018-12-02 20:52

老师，问你一个问题，就是，对方公司安装人员挂在我们公司上，然后他们每个月给我们打安装人员的劳务费给我们，提供给我们工资表，我们再打给安装班组长，有授权委托书，我们给他们开工程安装费发票，我是做1.借：银行 贷：预收
给安装班组打出去2.借：其他业务成本  贷：银行存款
然后我12月开出发票做
3.预收贷：其他业务收入 贷：增值税
，11月还没开发票，只做了前两步，那我月末怎么结转成本？老师

庄老师 解答

2018-12-02 21:02

你好，月末没有开票，暂估做收入

安琪???? 追问

2018-12-02 21:05

怎么做这个分录

庄老师 解答

2018-12-02 21:10

你好，借预收账款，贷其他业务收入一暂估入账

安琪???? 追问

2018-12-02 21:11

那我做的那两个分录正确嘛？那月末还用结转成本嘛？

庄老师 解答

2018-12-02 21:12

你上面做的分录可以

安琪???? 追问

2018-12-02 21:20

那老师，我这个月开了发了是不是要冲回来，应该怎么做分录 谢谢

庄老师 解答

2018-12-02 22:13

你好，冲销暂估入账，重新做，

庄老师 解答

2018-12-02 22:14

借预收账款，贷其他业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)

安琪???? 追问

2018-12-02 22:23

那我其他业务收入下面要设两个二级科目，一个是暂估入账，一个是工程项目了，对吧老师

庄老师 解答

2018-12-02 22:45

你好，可以这样设置