老师，建筑企业月末，工程施工科目借方余额怎样反应在资产负债表里面，需要做什么分录吗

载水一方 追问

2018-12-01 10:13

那需要手工修改吗，都是账务软件自动生成的报表，存货下面并没有工程施工科目啊

舟舟老师 解答

2018-12-01 11:18

应该在建账的时候就改设置好的
若是没有，就手工修改吧

载水一方 追问

2018-12-01 13:10

月末结转工程施工到主营业务成本，主营业务成本需要二级明细吗，比如材料分类这些

舟舟老师 解答

2018-12-01 13:13

不需要二级科目
您这边的账务处理是按照14号准则的，将工程施工改为劳务成本更合适
15号建造合同准则中是不可以将工程施工转入主营业务成本的哦

载水一方 追问

2018-12-01 13:23

材料这些不属于劳务吧

舟舟老师 解答

2018-12-01 13:25

是的，不属于，应当按照15号准则处理，所以不能将工程施工转入主营业务成本

载水一方 追问

2018-12-01 14:16

好的，谢谢老师

舟舟老师 解答

2018-12-01 14:17

祝您学习愉快，如满意请好评，谢谢