老师，刚交接的公司发现16年有一张购买金税盘的发票未入账17年一张房租发票未入账，那现在我想拿到18年来做可以吗？怎么做？

smile 追问

2018-12-01 07:11

应该这两张发票都不能税前扣除吧？只能用以前年度损益调整科目来做？

徐阿富老师 解答

2018-12-01 07:11

金税盘：借管理费用――办公费  贷其他应付款或库存现金   然后借应交税费――应交增值税――减免税额   借管理费用（红字）

徐阿富老师 解答

2018-12-01 07:12

房租：借以前年度损益调整  贷其他应付款或库存

徐阿富老师 解答

2018-12-01 07:12

贷其他应付款或库存现金

smile 追问

2018-12-01 07:14

金税盘的发票不用做以前年度损益调整吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-01 07:16

你好，金税盘刚好一正一负，不涉及收支，不用以前年度损益调整的

徐阿富老师 解答

2018-12-01 07:17

是管理费用的一正一负刚好平了

smile 追问

2018-12-01 07:31

好的，谢谢老师。还有想问下，这家公司原本都是零申报，之前那个会计个税给申报了人员，而且有工资，但是实际是还没开始经营，而且她账
上也做了两个人的工资，但是一直没有付，请问这种情况我要怎么做调整，因为实际都没有人员

徐阿富老师 解答

2018-12-01 07:33

你好，严格说需要做纳税调整你是，不知道当年有木有做调整过，如果不清楚有木有调整过，建议你可以先不要动，

smile 追问

2018-12-01 08:22

好的，如果不要动账上就会一直挂着这一笔，我先看下之前那个会计前几年报表上有没有体现应付工资，因为之前她是手工做账，不太懂账怎么做，如果之前报表上没有体现应付工资的话，我是不是就可以直接把她之前计提的工资拿掉？个税有报就不管她了，这个月开始个税我就按照实际的来报，报零工资

徐阿富老师 解答

2018-12-01 08:27

你好，查下所得税申报表有没有工资调增项目

smile 追问

2018-12-01 08:35

还有一个问题，刚才的那笔金税盘的是全额抵扣，增值税申报表里面现在还可以填写吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-01 09:22

你好，可以填写的，这个没有年限的

smile 追问

2018-12-01 09:24

主要我们公司到时候是做外贸出口的，这个金税盘的没有内销抵消，等有内销单的时候我再填写可以吗？不然不是会出现一个留底税款？

徐阿富老师 解答

2018-12-01 15:36

你好，可以先填写不抵扣的

smile 追问

2018-12-01 20:54

好的，谢谢

徐阿富老师 解答

2018-12-01 21:10

不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢