增值税在报税的时候已经扣除，记账凭证该如何填写？

Grace 追问

2018-11-30 17:22

小规模

邹老师 解答

2018-11-30 17:23

你好，小规模缴纳增值税分录是
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款

Grace 追问

2018-11-30 17:25

我是这样填的，可是资产负债表中，应交税费这一栏是负数

邹老师 解答

2018-11-30 17:26

你好，你有做收入分录吗？
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款
做了这两个分录，应交税费期末余额是0才是的

Grace 追问

2018-11-30 17:26

好的，谢谢

邹老师 解答

2018-11-30 17:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Grace 追问

2018-11-30 17:28

报表显示的主营业务收入应该是开票金额吗？

邹老师 解答

2018-11-30 17:29

你好，是不含税的收入金额，而不是发票的含税金额