10月份收到一张发票，且认证抵扣了，11月份我开了红字信息发票给对方，对方给我开了一张负数发票，账务怎么处理？

五毛 追问

2018-11-30 17:09

进项税额我10月抵扣了，我11月不转出吗？

bamboo老师 解答

2018-11-30 17:11

你10月份的凭证上有进项 你做一份同样的红字分录
进项税额是红字 就体现了啊
借：成本费用等 红字
     应交税费税费——应交增值税——进项税额 红字
   贷：应付账款——某某   红字

五毛 追问

2018-11-30 17:17

不对不对

五毛 追问

2018-11-30 17:18

我的申报表是要做进项税额转出的

bamboo老师 解答

2018-11-30 17:19

刚上面做的账务处理 申报的时候是要做进项税额转出

五毛 追问

2018-11-30 17:21

借：负数成本费用，贷：负数应付账款，贷：应交税费―增值税（进项税额转出）

bamboo老师 解答

2018-11-30 17:21

这样写分录也可以