就是A用我们公司的资质包B的工程，我们给B公司开票，B公司付工程款给我们公司，工程款到了，我们扣点费用，剩余的工程款就全部转给A了（资金都是从基本户走的），这样做合理吗

鱼 追问

2018-11-30 16:02

哦，他们找不到发票怎么办？因为我们现在的企业所得税是核定征收，以后要变成查账征收，所以不知道怎么处理。我们留下的扣点怎么记会计分录还有就是如果他们拿来了成本发票，之间的分录又该怎么处理

鱼 追问

2018-11-30 16:03

公司账户怎么往法人的银行卡上转账，该怎做账

小黎老师 解答

2018-11-30 16:20

您好，正常的工程上是有材料，劳务发生的。挂靠方他们采购的材料供应商都跟你们签订合同，你们付款，劳务也是一样。留下的扣点不用单独入账就做为你们的主营业务收入直接缴纳了所得税了。

鱼 追问

2018-11-30 16:22

但是开票的时候已经有主营业务收入了

小黎老师 解答

2018-11-30 16:23

是的，就含在里面了，不用另外做账的

鱼 追问

2018-11-30 16:23

再作为主营业务收入，是不是有点牵强？开票的主营业务收入也交过企业所得税了

鱼 追问

2018-11-30 16:24

哦

小黎老师 解答

2018-11-30 16:24

就是你开票的时候入主营业务收入了，后期扣税点不需要再做账。只需要你们自己核算清楚留多少款不服给挂靠方就可以了

鱼 追问

2018-11-30 16:24

谢谢，老师

鱼 追问

2018-11-30 16:25

那我们公司现在这种情况，给A付工程款，记什么科目

小黎老师 解答

2018-11-30 16:25

不用谢，希望对你有帮助

鱼 追问

2018-11-30 16:25

其他应付还是其他应收，因为他们没拿成本票过来，就给人他们付工程款了

小黎老师 解答

2018-11-30 16:31

您好，可以先挂其他应收款。

鱼 追问

2018-11-30 16:33

公司一直就这样走账，如果这样其他应收挂的太多了

鱼 追问

2018-11-30 16:34

不过今天谢谢老师了

小黎老师 解答

2018-11-30 16:40

以后挂靠工程，公对公签合同打款，不用再对私转账再发票报销，这样是会导致应收款挂账太多的。不用谢，希望对你有帮助