老师，9月账，外账工资有两个领导都是五千，交45元个税，实际内账6100，10月发九月工资才开始用基本户发，之前都是个人卡转，出纳就按照内账实际，用基本户转了，导致现在等于少交个税，怎么办

A无敌 追问

2018-11-30 14:08

还有我现在做九月账，我工资该怎么做呢

meizi老师 解答

2018-11-30 14:15

你好 参考这个分录来做1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 

A无敌 追问

2018-11-30 14:23

意思我九月账按基本户实际发的工资做账？

A无敌 追问

2018-11-30 14:24

然后补交个税，是吧

meizi老师 解答

2018-11-30 14:24

你好 是的 按你实际来做 少交的到时补交再做补交的分录即可

A无敌 追问

2018-11-30 14:25

还有就是，九月工资，出纳把两个人的工资合计一笔打到一个人卡上了

A无敌 追问

2018-11-30 14:25

这怎么办呢

A无敌 追问

2018-11-30 14:25

不会以为是一个人工资吧

A无敌 追问

2018-11-30 14:26

发工资可以用基本户吧

A无敌 追问

2018-11-30 14:27

还有房租没有发票，可以用基本户付房租？

meizi老师 解答

2018-11-30 14:33

你好 可以用基本户发工资 只要是公司账户都可以的  出纳把工资打错了 喊员工退回给公司 能原路退回就退回 不能就退现金 退回的时候摘要写清楚   房租的话是公司发生的租赁费没发票你不能税前扣除的  可以用基本户支付你汇算调整即可

A无敌 追问

2018-11-30 14:34

好的

A无敌 追问

2018-11-30 14:35

工资，老板跟他媳妇的，两个人工资，合一笔打到老板卡上了

A无敌 追问

2018-11-30 14:36

得退回？

meizi老师 解答

2018-11-30 14:42

你好  工资的话建议是谁的发给谁的卡上  如果发错了能退回重新发最好

A无敌 追问

2018-11-30 14:46

哦哦

A无敌 追问

2018-11-30 14:46

那怎么办

A无敌 追问

2018-11-30 14:46

好吧

meizi老师 解答

2018-11-30 14:48

嗯 好的 你能退就退回 然后重新发 这个也不麻烦的  走现金一笔 这样 方便点