转让固定资产和旧货怎么开发票给对方

々M﹏晴兲 追问

2018-11-30 09:25

选择简易办法的话票怎么开呢

小黎老师 解答

2018-11-30 09:36

如果按规定抵扣过进项税的固定资产实现销售时候就肯定是按照适用税率征收，这里的适用税率就是16%

小黎老师 解答

2018-11-30 09:37

附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额（即固定资产处理价格）÷（1＋3%）；



申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算；



同时将1%的减免税额（即含税销售额÷（1＋3%）×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。



增值税减免税申报表



★小规模纳税人：

其不含税销售额，填列在《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第7栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”，其中销售额=含税销售额/（1+3%）。



如利用税控器具开具的普通发票不含税销售额，填列在《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”；如未开发票，不需要填列第8栏；



减征的1%（即含税销售额÷（1＋3%）×1%），填列在《增值税纳税申报表》（适用小规模纳税人）第16行“在本期应纳税额减征额”

々M﹏晴兲 追问

2018-11-30 09:50

那我们是小规模纳税人还是先按3%开票，最后填申报表的时候是分别再按2%和1%来填是吗？比如电脑的转让开票项目填什么?

小黎老师 解答

2018-11-30 09:58

您好，是的按照3%开具发票，申报的时候填减征额。具体开销售货物下面，自己增设下级科目

々M﹏晴兲 追问

2018-11-30 10:04

那就是按我们购买过来的货物名称来开吗？而且这个不在我们的经营范围也能开的是吗

小黎老师 解答

2018-11-30 10:08

您好，可以的。这个属于特殊业务，是可以开具的

々M﹏晴兲 追问

2018-11-30 10:10

那其他的需要提供什么材料吗？因为这个特殊业务也不是随便开的吧

小黎老师 解答

2018-11-30 10:16

你好，您需要准备购买时的发票记账凭证以及本次销售合同去税务局备案。具体提供资料以税务局要求的为准