企业筹建期，6-10月员工工资由分公司代付给劳务公司的，公司营业执照10月中旬拿到的，现在我们要偿还分公司代垫款，怎么入账呀？

会丫头 追问

2018-11-29 17:05

他们分公司代付的，当时那边挂的其他应收款 
我们是11月刚实习回来，才开始做账

宋生老师 解答

2018-11-29 17:10

您好！你们现在是总公司要付钱给分公司？

会丫头 追问

2018-11-29 17:23

我们也是分公司 
相当于平行公司

宋生老师 解答

2018-11-29 17:25

你好！这个正常来说是不需要再入账的。因为本身不需要分开核算的

会丫头 追问

2018-11-29 17:30

那我们付款就直接付，不需要做账吗？

宋生老师 解答

2018-11-29 17:32

您好！因为都是同一个核算主体，所以不需要再另行入账

会丫头 追问

2018-11-29 17:34

我们两个公司是独立的，财务都是单独的

宋生老师 解答

2018-11-29 17:39

您好！但是在税务上不独立。你如果要做也是可以的。他帮你代付。你借应付职工薪酬 贷其他应付款

会丫头 追问

2018-11-29 17:41

我们两个公司完全独立的，不会有账务互通 
筹建期没有什么特殊吗？

宋生老师 解答

2018-11-29 17:43

您好！筹建期没有什么特殊的

会丫头 追问

2018-11-29 17:49

不会有开办费以及正式生产一次摊销吗？ 
6-10月的工资我都可以一次性在11月记到应付职工薪酬吗？

宋生老师 解答

2018-11-29 18:01

您好！建议你正常计入对应科目就好了。不要计入开办费。 
不可以的。按权责发生制是应该每个月计提。