退税如何入账呢

Aban 追问

2018-11-29 16:33

我这里有家制造业公司，借：“其他应收款”  贷：应交税费       然后     借：银行存款       贷：其他应收款 
我有点想不通这样做之后挂在账上的应交税费最后怎么处理？

辜老师 解答

2018-11-29 16:34

你这是出口的退税吧，

Aban 追问

2018-11-29 16:35

实际上这个退税已经收到了也不是公司的债务，就这么挂账上吗

辜老师 解答

2018-11-29 16:36

如果是出口的退税的话，他这个应交税费，是从应交税费其他明细科目结转过来的，会结平的

Aban 追问

2018-11-29 16:41

老师，这个应交税费就是  借：其他应收款   贷；应交税费   产生的啊 
资产负债同时增加

辜老师 解答

2018-11-29 16:43

贷方的应交是非，你看你账面应该是从应交税费的其他明细科目结转过来的

Aban 追问

2018-11-29 16:45

不是的，我看了的，分录就是  借：银行存款   贷：应交税费 
收到退税额

Aban 追问

2018-11-29 16:47

11111111

辜老师 解答

2018-11-29 16:59

你账面应该还有一笔，借：应交税金———应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税金———应交增值税（出口退税）

Aban 追问

2018-11-29 17:03

没有了，这个二级科目都没有

辜老师 解答

2018-11-29 17:04

那你们的帐没结平，看看是不是还有其他二级科目，结转过来