小规模缴纳增值税会计分录咋做

1428847081 追问

2018-11-29 15:31

老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗

辜老师 解答

2018-11-29 15:33

是的额，也是这样的

1428847081 追问

2018-11-29 17:02

老师，小规模纳税人代开专票，会计分录  借:应收账款/银行存款 
               贷:主营业务收入 
                   应交税费-应交增值税 
然后缴纳增值税 
借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 
      贷:银行存款 
这样做对吗

辜老师 解答

2018-11-29 17:03

缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税  贷:银行存款

1428847081 追问

2018-11-29 17:05

可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？

辜老师 解答

2018-11-29 17:08

未交增值税反映的是他实际的增值税