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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-11-29 15:12

借：应交税费—未交增值税  贷：银行存款

1428847081 追问

2018-11-29 15:31

老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗

辜老师 解答

2018-11-29 15:33

是的额，也是这样的

1428847081 追问

2018-11-29 17:02

老师，小规模纳税人代开专票，会计分录  借:应收账款/银行存款 
               贷:主营业务收入 
                   应交税费-应交增值税 
然后缴纳增值税 
借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 
      贷:银行存款 
这样做对吗

辜老师 解答

2018-11-29 17:03

缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税  贷:银行存款

1428847081 追问

2018-11-29 17:05

可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？

辜老师 解答

2018-11-29 17:08

未交增值税反映的是他实际的增值税

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相关问题讨论
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2018-11-29 15:12:14
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：税金及附加-附加税 贷：应交税费-附加税 借：应交税费-增值税 应交税费-附加税 贷：银行存款
2019-12-27 20:23:02
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
2019-05-31 11:50:38
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
2018-02-07 10:35:47
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
2019-02-12 16:54:16
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