小规模，第一季度税额开成5%，第三季度又冲红重开了3%，用友报表收入与国税申报不同，但税额缴纳正确，国税人员让自己调账，该怎么调呢？

米加油 追问

2018-11-29 14:40

这个冲对的，但是税额有出入，按税额差倒退发我得多增加收入才能报税，国税人员让我们把收入调整一下，我不知道怎么调，把主营收入调高到哪个科目

小琼老师 解答

2018-11-29 15:04

多半是因为四舍五入的原因跟税局造成的差异，这点小金额直接冲管理费用吧，不碍事的

米加油 追问

2018-11-29 15:05

借，管理费用   贷，主营业务收入

小琼老师 解答

2018-11-29 15:08

可以，没什么问题

米加油 追问

2018-11-29 15:11

那有些老师说做到应收账款，下个月要再冲。我初学者搞不清楚

小琼老师 解答

2018-11-29 15:18

问题是你应收账款本身就是正确的，现在是找个科目把你帐调平，本身这种差异是计入营业外收支的，但是我觉得营业外收支科目不要随便记，本身金额差异估计也是角分钱的事情，计入管理费用也没啥问题

米加油 追问

2018-11-29 15:26

好吧，谢谢老师！

小琼老师 解答

2018-11-29 16:43

不客气，谢谢你的支持，麻烦给个好评哟