第一季度盈利，但是上年汇算清缴还没做，在这种情况下不能弥补亏，平时其他季度的盈利，就可以用来弥补上年可结转的亏损，对吗？那如果出现第一季度盈利，正常第一季交税后，等汇算清缴出来的时候，后面还能申请退税吗？

佟老师

职称：税务师,中级会计师

2018-11-29 14:36

第一季度盈利，但是上年汇算清缴还没做，在这种情况下不能弥补亏，平时其他季度的盈利，就可以用来弥补上年可结转的亏损，对吗？
是的，以后季度可以弥补的金额出现就可以弥补了，不能申请退税，最后汇算后再看是否盈利

拥抱星空的唯美追问

2018-11-29 14:47

老师，那是看最后汇算清缴结果总体若还是亏损，是否前季度里交纳的税，就可以退了呢？

佟老师解答

2018-11-29 14:49

对，最后汇算时预缴税款多的，可以退或者抵扣下期，但要看税务局具体规定是退还是抵扣下期，各个地方有差异

拥抱星空的唯美追问

2018-11-29 14:52

好的，老师明白了。

佟老师解答

2018-11-29 14:53

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！

精选问题

老师，请问下，公司外账上，库存现金余额很多，如何处理问

您好，这种一般是做盘亏处理，慢慢清掉答
应收借方负数表示应付吗问

同学，你好应收借方负数确实表示应付，它意味着你实际收到的钱比应收的还多，相当于客户多付了答
老师这里没有说是指定，而且2×21年11月2日出售了，问

1、股票是权益工具，只要划分为「公允变动计入其他综合收益」，就只能是其他权益工具投资，其他债权投资只核算债券（债务工具），和是否指定无关。2、准则硬性规定：其他权益工具投资，出售的利得 / 损失全部转留存收益，不进利润表，所以对 2021 年营业利润影响金额 = 0 答案选 A。答
咨询下，股东借款，现金平账，这个会计分录怎么做？另外，问

老师，100万以内的借款，这样处理，可以吗？答
老师，你好，请问下，勾选认证进项发票，有没有时间限制？问

勾选认证进项发票，没有时间限制答

在线提问累计解决 36803个问题