无票销售收入在填列增值税税销售情况明细表时，在未开具发票项目下，填写本期销售额和销项税额吗

FINE &赵娜 追问

2018-11-29 14:33

老师那我就开具发票时在确认收入就得了呗。为什么还会有无票销售收入这个情况那

辜老师 解答

2018-11-29 14:38

有的是客户不需要发票的收入，就填列在这里

FINE &赵娜 追问

2018-11-29 14:40

老师那我10月份确认无票销售，11月份开票。 
10月份无票销售的销售额和税额也填列在未开票那一项吗。 
那我下个月开票了怎么办。

辜老师 解答

2018-11-29 14:44

11月开票了，在开票栏正数填列，未开票栏负数填列

FINE &赵娜 追问

2018-11-29 14:49

老师啊好复杂。 
那11月份已开票增值税销售额和税额里面就包括10月份未开票的那个金额税额了吧

辜老师 解答

2018-11-29 14:50

是的，因为你10月按照未开票收入申报纳税了，你11月开票，也要在开票的项目里面填列，然后未开票负数填列的话，你相当于是抵减了开票的收入，11月还是没有重复交税