我司在小规模期间5月份收到了一张增值税发票，我按借：库存商品 应缴税费-应交增值税（待抵扣进行税） 贷：应付账款 入账了，6月份认定为一般纳税人，我司将该笔款付了，借：应付账款 贷：银行存款 但是这张发票认证不了，我们7月份就退给供应商让他们从开，但是7月份要怎么调账呢？请各位指教。

我司在小规模期间5月份收到了一张增值税发票，我按借：库存商品 应缴税费-应交增值税（待抵扣进行税） 贷：应付账款 入账了，6月份认定为一般纳税人，我司将该笔款付了，借：应付账款 贷：银行存款 但是这张发票认证不了，我们7月份就退给供应商让他们从开，但是7月份要怎么调账呢？请各位指教。

答： 先调整5月份的那号凭证，红冲掉，然后7月份收到重开的发票正常入账就可以了

一般纳税人转登记为小规模纳税人，比如有待抵扣进项税额10万，在下期小规模核算下，1、能抵掉待抵扣进项税额吗？2、假如可以抵扣，本期应交销项税额5万，剩余5万待抵可以在以后期间继续抵吗？

答： 你好！转为小规模是不可以抵扣的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好！小规模纳税人变为一般纳税人，在小规模纳税人期间取得的进项税额，后期可以抵扣吗？

答： 你好 不能抵扣的，有的地方税局说重开可以抵扣 看你税局要求