公司2012年开始营业，到2017年度底可结转弥补以后年度的亏损一百多万，今年第三季度开始盈利了，要纳税吗？可以用来弥补亏损，不用交税吗？

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-29 09:32

那这交了还退回吗？可是明明一直还是亏损的状态吗，只是现在盈利了冰山一角，都不足以抵消呢

宋生老师 解答

2018-11-29 09:33

您好！汇算清缴如果有多交了，是可以退的。

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-29 09:34

什么叫多交了，就是说我现在盈利缴纳的税款，都可以退吗？

宋生老师 解答

2018-11-29 09:40

您好！对了，你本年累计是盈利还是亏损

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-29 09:44

如果本年累计是亏损，那肯定不用交税的吧，但是本年累计是盈利的呢，就要交税吗？有什么区别啊？而且现在的季度企业所得税申报表，填写数据的时候，好像有本期金额栏的，但是申报完成，就不显示本期金额栏，只显示本年累计栏的

宋生老师 解答

2018-11-29 09:57

你好！是的。不同的会计制度，利润表会有点差异。 
如果你本年累计现在有盈利，就要先交，比如先交了1万。然后汇算清缴出来，你只需要交8000.或者你弥补以前亏损后不用交了，那么这1万就是多交了。就要退

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-29 09:58

可是，本来我现在盈利的8万，跟亏损的100万，来说都是不用交一分钱的呢

宋生老师 解答

2018-11-29 10:00

您好！你本年累计盈利了8万。 
然后之前年度累计亏损100万？

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-29 10:05

是的，老师，我就是第四季度盈利的8万，问到时候报季度的时候，要不要交税？或者说系统会自动拿去年底可弥补亏损的100万，和这个作比较，然后报表提示不用交税的嘛？

宋生老师 解答

2018-11-29 10:06

你好！正常是不会弥补亏损，只会按本年累计的金额来算税。但是老师也看到过有的省份是会有弥补亏损的。

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-29 10:22

那就算我这盈利的8万就是本年累计的，那要不要交税呢？

宋生老师 解答

2018-11-29 10:23

您好！这个就要先交税了。

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-29 10:25

老师，平时的盈利，就不能弥补以前亏损的吗？我到去年为止亏损100万，今年就盈利8万，按理综合来说，我不应该交这个税，但是现在预缴了，那什么可以退回来呢？怎么退呢？

宋生老师 解答

2018-11-29 10:36

您好！是的。正常是不能弥补的了。你汇算清缴有多交了税，税务局会通知你申请退税。

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-29 10:41

税局还会通知，不是我们自己去申请吗？

宋生老师 解答

2018-11-29 10:42

你好！是的。他会通知，然后你申请

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-29 11:06

这样哦，老师，那这么说，只要平时盈利，就要按应纳税所得额的25%去交税了，等到汇算清缴的时候，如果全年盈利（假如在去年亏损数额的范围内），那么主表第21行那里就要填能够弥补亏损的数据，或者全年亏损，这两种情况下，汇算清缴都是不用再交税的，而且前面这本年累计季度上缴纳的税款，还是可以申请退回的，对吗？

宋生老师 解答

2018-11-29 11:15

您好！是的。就是这样理解的了。