建筑工程行业每月都必须结转工程施工吗？不结转会不会影响资产负债表那

冰冰 追问

2018-11-28 15:44

如果当月没得开票，没有主营业务收入要不要结转那，我没有结转咋资产负债表就不平了那

宋生老师 解答

2018-11-28 15:46

您好！实际上按要求，是不管开票的了。如果你要开票就最好按完工程度开票

冰冰 追问

2018-11-28 15:52

我就是想问我结转不结转其实对于我的资产负债表应该没得影响吧，怎么就不平那，差额恰好是该结转的那个

宋生老师 解答

2018-11-28 15:56

您好！还是有影响的。不结转就要计入到库存商品才行。

冰冰 追问

2018-11-28 15:58

还有老师进项税额转出是认证了抵扣了才做转出，还是一发现这个发票不行就做一笔转出的分录

宋生老师 解答

2018-11-28 16:04

您好！是认证了才转出。都没认证不用转出

冰冰 追问

2018-11-28 16:06

没有认证，而且是专票，是职工福利费，就直接价税合计一起入职工福利费吗？一直不认证放在那个增值税发票认证平台上会不会有啥子影响那

宋生老师 解答

2018-11-28 16:11

您好！可以的。没关系的了。发票保留好就行了

冰冰 追问

2018-11-28 16:16

老师那增值税是什么情况下要结转那

宋生老师 解答

2018-11-28 16:22

您好！比如你有要交的税的时候 
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
 
  贷：应交税费——未交增值税

冰冰 追问

2018-11-28 16:31

我是分别结转了销项税和进项税，那如果当月没有开票就不用结转是不是，

宋生老师 解答

2018-11-28 16:31

你好！是的。没有要交的税就不用结转。

冰冰 追问

2018-11-28 16:36

可是我这个报表为什么不平嘛，我没有想通

宋生老师 解答

2018-11-28 16:41

你好！你的什么报表？资产负债表？

冰冰 追问

2018-11-28 16:47

恩，就是，我不结转那笔成本就不平，结转了就平了，想不通啊

宋生老师 解答

2018-11-28 16:50

您好！你是结转哪笔？你分录怎么做的？

冰冰 追问

2018-11-28 17:10

老师就是收到发票做了这么一笔

冰冰 追问

2018-11-28 17:12

然后没有结转就不平，我做一笔借:主营业务成本14967.27  贷：工程施工14967.27

冰冰 追问

2018-11-28 17:12

就平了，按道理没有多大关系咋

宋生老师 解答

2018-11-29 09:03

您好！你这个如果不结转，你就要把工程施工科目当做库存商品来计入到资产负债表。不然是不平的