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波德老师

职称： 高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师

2018-11-27 21:28

 企业所得税境外所得税税款扣除限额＝境内外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、境外所得总额

波德老师 解答

2018-11-27 21:28

这个是分国不分项的公式

波德老师 解答

2018-11-27 21:37

不分国不分项是境外所得抵免时不区分国家、不区分项目，这样较优惠

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相关问题讨论
　企业所得税境外所得税税款扣除限额＝境内外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、境外所得总额
2018-11-27 21:28:03
你好，相当于期末大于期初，必须加提，所以在贷方。
2018-04-09 09:46:44
所谓混合销售行为，是指现实生活中有些销售行为同时涉及货物和非加工和修理劳务（指属于营业税征税范围的劳务活动）。混合销售的特点是：销售货物与提供非应税劳务是由同一纳税人实现，价款是同时从一个购买方取得的。增值税实施细则中规定：对于从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为，均为销售货物，征收增值税，对于其他单位和个人的混合销售行为，不征收增值税，而征收营业税。 而兼营行为是指纳税人既经营货物销售，又提供营业税应税劳务，但是销售货物或应税劳务不同时发生在同一购买者身上，且从事的劳务与某一项销售货物或加工修理修配劳务并无直接的联系和从属关系。对于纳税人的兼营行为，应分别核算应税劳务的营业额和应纳增值税的销售额，即应当将不同税种范围的经营项目分别核算、分别申报纳税。当纳税人兼营行为不分别核算或不能准确核算的，其应税劳务一并征收增值税，不征收营业税。 看这个题目BC选项的一个共同点就是同时，在做一项业务的时候同时伴随另一项业务的发生就是混合销售
2018-05-07 11:19:36
就是各种所得的项目
2020-07-05 20:51:17
计提了2年6个月的折旧=300*2.5=750万 账面价值=6000-750=5250 公允价值5200 所以要确认-50的公允价值变动损益
2016-05-12 18:31:17
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