刚成立的研究所，属于民办非企业单位，用的是民间非营利组织会计制度建账，从入资专户转入开户银行50万还有100元的利息到账了，做分录是借：银行存款50.01万 借：筹资费用 -100 贷：非限定性净资产 50万 对吗？

小君老师 解答

2018-11-27 16:49

你好！利息收入要做到其他收入。。

周媛 追问

2018-11-27 16:57

其他收入，分录是什么？用交税吗

小君老师 解答

2018-11-27 16:59

你好！这块其他收入是要交企业所得税。

周媛 追问

2018-11-27 16:59

民间非营利组织会计制度里没有财务费用这个科目

小君老师 解答

2018-11-27 17:02

你好！是没有财务费用这个科目。但是要作为其他收入核算。因为我之前就把这块利息收入作为免税收入，被税务局喊去补税了。

周媛 追问

2018-11-27 17:05

就是入资款的利息要计入其他收入对吧

小君老师 解答

2018-11-27 17:06

你好！后期发生的银行存款产生的利息也要计入其他收入。

周媛 追问

2018-11-27 17:08

老师入资款的50万，用交印花税吗？

小君老师 解答

2018-11-27 17:11

你好！你可以去税务大厅看一下你们有没有这块印花税的税种。我之前的公司是没有交纳印花税的。

周媛 追问

2018-11-27 18:29

老师以前在研究所做过？

小君老师 解答

2018-11-27 19:15

你好！是的我之前做过非营利企业的账。

周媛 追问

2018-11-27 19:36

哦，民非企业我们去税务报道时，税务是按小规模核的税种，我们有一笔项目收入，已经开发票了，3个点，入账时是借：银行存款 7000 贷：项目收入 6790 贷：应交税费-应交增值税 210 对吗？

小君老师 解答

2018-11-27 19:37

你好！是3个点，但是你的应交增值税算的不对，应该是203.88元。

周媛 追问

2018-11-27 19:38

再做一笔免税分录，借：应交税费-应交增值税 210 贷：项目收入210 对吗？

周媛 追问

2018-11-27 19:40

您做过民非企业的账，怎么申请优惠政策？我去税务报道时，税务说没有，没碰到过，我感觉他们也不是很清楚

小君老师 解答

2018-11-27 19:41

你好！你的理解是正确的。

周媛 追问

2018-11-27 20:00

老师金额算错了，分录对吧？

小君老师 解答

2018-11-27 20:12

你好！税务局对民办非企业是不太清楚。要办理免税不太容易的。

周媛 追问

2018-11-27 20:15

那是不是，也可不办免税啊？都免什么税？

小君老师 解答

2018-11-27 20:16

你好！除非你们不开票。