17年收到一笔账应计入预收账款，由于之前会计不熟悉错记在营业外收入，现在要调回来，咋整儿呢

2333333 追问

2018-11-27 15:52

如果应付职工薪酬只有一级科目，之前企业缴纳的社保费一直没有在应付职工薪酬里面提现，我现在想增加明细科目也增加不了，一增加的话以前的凭证分录就改变了，这怎么办

邹老师 解答

2018-11-27 15:55

你好，先增加二级科目，系统会提示之前发生的一级科目发生额全部计入新增的第一个二级科目，然后再新增一个二级科目，做内部调整

2333333 追问

2018-11-27 16:04

这里支付社保做的是个人部分，我要怎么去调呢

邹老师 解答

2018-11-27 16:07

你好，个人社保通过其他应收款核算，不通过应付职工薪酬核算啊

2333333 追问

2018-11-27 16:12

已经这样做了8个月了

2333333 追问

2018-11-27 16:13

怎么做内部调整

邹老师 解答

2018-11-27 16:14

你好，你只需要把应付职工薪酬——个人社保调整到其他应收款就是了 
比如你可以新增一个科目 221101，个人社保 
然后增加一个二级科目 221102，单位社保，然后在内部做一个正确的调整分录

2333333 追问

2018-11-27 16:19

内部正确调整分录怎么做

邹老师 解答

2018-11-27 16:25

你好，你这个不属于内部调整 
因为个人社保应当通过其他应收款，你只需要调整到其他应收款就是了 
内部调整是这样，比如应付职工薪酬，之前没有做二级科目，现在需要增加工资，福利费，之前计入应付职工薪酬200，其中这里面工资180，福利费20，那么你增加工资明细，系统就会把之前计入应付职工薪酬200计入工资明细了 
然后做这个调整分录  借；应付职工薪酬——工资   20 贷；应付职工薪酬——福利费 20

2333333 追问

2018-11-27 16:28

可是她这里也没有设置应付职工薪酬的2级明细呀

邹老师 解答

2018-11-27 16:29

你好，就是因为你之前没有设置二级科目，你再增加二级科目，系统就会有这个提示

2333333 追问

2018-11-27 16:31

调到其他 应收款的话，那是借其他应收款-社保，贷应付职工薪酬-社保吗

邹老师 解答

2018-11-27 16:31

你好，是这样调整，最好增加三级明细，个人部分

2333333 追问

2018-11-27 16:44

如果这样调的话不是变成其他应收款那还有余额吗，实际不是没有余额了吗，还有做一笔怎样的会计分录，还有她企业部分也没有做进应付职工薪酬里面

邹老师 解答

2018-11-27 16:45

你好，从职工个人工资扣除了个人应当负担部分，其他应收款就没有余额了 
借应付职工薪酬——工资   贷；其他应收款  
企业部分需要先计提，然后支付 
借；管理费用等科目  贷；应付职工薪酬——社保 
借；应付职工薪酬——社保   贷；银行存款等科目

2333333 追问

2018-11-27 16:50

我能不能设置2级科目之后，把她做的凭证全部冲红，然后做一笔正确的呢

邹老师 解答

2018-11-27 16:52

你好，也可以这样处理

2333333 追问

2018-11-27 16:57

我可不可以反结账过去，修改凭证呀，这样结果对报表应该没影响吧

邹老师 解答

2018-11-27 16:58

你好，可以反结账修改凭证，会影响报表数据变动的

2333333 追问

2018-11-27 17:00

可以反结账修改凭证，会影响报表数据变动的

邹老师 解答

2018-11-27 17:01

你好，还有什么疑问吗

2333333 追问

2018-11-27 17:02

涉及到的科目余额结果不都是一样吗，会影响到报表数据变动吗

邹老师 解答

2018-11-27 17:03

你好，因为正确的是计入其他应收款，而你错误的计入应付职工薪酬，这样调整是会影响应付职工薪酬，其他应收款变动的 
如果是应付职工薪酬内部变动，调整就不影响报表数据了

2333333 追问

2018-11-27 17:13

老师，他是支付的时候已经进了管理费用，那我要怎么改

邹老师 解答

2018-11-27 17:14

你好，支付的个人应当负担的社保，单位计入了管理费用？

2333333 追问

2018-11-27 19:40

我是先把她做的调整到对应的二级科目，然后再冲红，重新做会计分录 
 
老师，你说做这个调整分录 借；应付职工薪酬——工资 20 贷；应付职工薪酬——福利费 20那这样调整之后2个明细科目不是有余额了吗

邹老师 解答

2018-11-27 20:20

你好 
内部调整是这样，比如应付职工薪酬，之前没有做二级科目，现在需要增加工资，福利费，之前计入应付职工薪酬200，正确的是其中这里面工资180，福利费20，那么你增加工资明细，系统就会把之前计入应付职工薪酬200计入工资明细了 
然后做这个调整分录 借；应付职工薪酬——工资 20 贷；应付职工薪酬——福利费 20 
这样调整之后工资就是180的余额，而福利费就是20的余额，这样刚好与需要调整的结果一致，不知道这样讲解您是否可以理解 
这样调整只是把余额调整到正确的，而不是说这个调整之后所有科目余额就都结平了

2333333 追问

2018-11-27 22:56

只是把余额调整就可以吗，而不是说把发生额重新调整过来

邹老师 解答

2018-11-28 08:25

你好，是的，把余额调整到正确的就可以了