购买礼品的进项税可以抵扣吗？

池鱼 追问

2018-11-27 15:31

那如果抵扣了要转出分录应该怎么处理？

辜老师 解答

2018-11-27 15:33

借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

池鱼 追问

2018-11-27 15:34

老师，就做这一笔进项转出就一直有余额在这个不用再做会计处理吗？

池鱼 追问

2018-11-27 15:35

上个月抵扣了，这个月做进项转出也是只要做这一笔吗？

辜老师 解答

2018-11-27 15:35

你如果有要缴纳的增值税，你这个余额是要结转的，借：应交税费—应交增值税—销项税  应交税费—应交增值税—进项税转出  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税

池鱼 追问

2018-11-27 15:47

这个我没看懂

辜老师 解答

2018-11-27 15:49

就是你月末的时候，要把销项税、进项税、进项税转出，结转到转出未交增值税 
这个就是本月要缴纳的增值税