用了以前年度损益科目，是不是表上也要调整未分配利润的年初数，但未分配利润的期初数 调整后那资产负债表的左右两边就不平等了啊

芝麻开门 追问

2018-11-27 14:13

我刚看了，去年12月份的科目余额表和以前数据都不同了，可是去年的我没有动过啊

辜老师 解答

2018-11-27 14:22

那你要看你的报表数据是怎么来的了

芝麻开门 追问

2018-11-27 14:42

我刚才把去年的报表全部检查了一遍，1-11月的和账上科目余额表能对上，就12月的连货币资金都不对了

芝麻开门 追问

2018-11-27 14:43

我确定去年的账没有改过

辜老师 解答

2018-11-27 14:49

你什么公司要审计不，看是不是审计调整了

芝麻开门 追问

2018-11-27 14:53

没有审计，我刚才把凭证全部翻出来 一张一张看了，确定没改过

芝麻开门 追问

2018-11-27 14:54

因为这家公司今年税务来查过账，会不会是因为我调以前年度损益影响的了

辜老师 解答

2018-11-27 14:56

你以前年度损益都调整了什么

芝麻开门 追问

2018-11-27 14:57

又正确了。和去年的能对上了，不知道刚才是不是太紧张看花了，不好意思啊 老师

芝麻开门 追问

2018-11-27 15:00

今年7月税务查账 补了收入，对应的就有补税，8月补提了17年少提的43.5的个税

芝麻开门 追问

2018-11-27 15:06

老师，资产负债表的起初数是去年12月的数，我今年调整了，只改未分配利润，左右两边的恒等式就不平，但是对应科目应该调整，那数据应该调什么日期的了

辜老师 解答

2018-11-27 15:07

这些你都调整了以前年度损益调整科目？

芝麻开门 追问

2018-11-27 15:12

是的

芝麻开门 追问

2018-11-27 15:13

预收账款，未交增值税 附加税 所得税，个税是补做的应付工资，也对应以前年度损益

辜老师 解答

2018-11-27 15:14

那你现在报表期初数，这些对应的科目都要调整，报表才能平的

芝麻开门 追问

2018-11-27 15:19

对应的期初数，指的是什么时间段了，我7月份补的收入，8月补提的个税，期初数本来是应该指去年12月份，那现在该调整成什么时间段的数据

辜老师 解答

2018-11-27 15:22

你哪个月调整了，哪个月就要调整期初数的，你使用了以前年度损益调整科目，相当于是调整了上年度的数据

芝麻开门 追问

2018-11-27 15:44

老师，我调了一下不对，自己还是有点懵，7月我补收入2万，那分录就是借 预收2万 贷 以前年度损益 194174.76  未交增值税 5825.24       借以前年度损益  4699.03    贷 附加税 699.03   所得税4000    那我调整起初数，比如预收 是用现有的预收 减去这2万吗

辜老师 解答

2018-11-27 15:50

是的，预收要减少2万，你应交税费这些要增加这些金额，未交增值税 5825.24 附加税 699.03 所得税4000

芝麻开门 追问

2018-11-27 16:13

还是不对，左右两边有几万的差异，老师 科目余额表上的应交税费 是由什么组成的

辜老师 解答

2018-11-27 16:20

你应交税费的报表期初数，是在12月应交税费余额的基础上+未交增值税 5825.24 附加税 699.03 所得税4000这三金额

芝麻开门 追问

2018-11-27 16:21

是的，就是这样 但是左右两边就有8万多的差额

芝麻开门 追问

2018-11-27 16:21

是的，就是这样 但是左右两边就有8万多的差额

辜老师 解答

2018-11-27 16:30

借 预收2万 贷 以前年度损益 194174.76 未交增值税 5825.24，你这笔分录，为什么预收是2万，收入有19万多，

芝麻开门 追问

2018-11-27 16:41

打错了，是20万，老师，我找到答案了，是我表上的公式错了，对不起你，现在重新粘贴了，数据完全正确了

辜老师 解答

2018-11-27 16:43

好的，客气，帮到你就好

芝麻开门 追问

2018-11-27 16:59

老师，在请教一个问题，我们8月份调了笔个税，43.5但是我们资产负债表应付职工薪酬那栏一直没有填过数，现在正好就是这43.5的差异，我把未分配利润在资产负债表上调了，职工薪酬那栏 又调不了，该怎么办了

辜老师 解答

2018-11-27 17:02

你都是今年的，不存在调整未分配利润了，应付职工薪酬可以余额的

芝麻开门 追问

2018-11-27 17:07

应付职工薪酬是以前会计留下时这个科目就没有余额，整好资产负债表也是平的，就一直没填，这个43.5是补调17年的，所以现在不知道该怎么办

辜老师 解答

2018-11-28 08:34

你如果补调整了应付职工薪酬，就会对应有余额