17年的固定资产一直没有摊销，挂在固定资产里面，这个月才想着要调整，该怎么调？金额较小1万以内的。

小琼老师

职称：中级会计师,税务师

2018-11-27 10:51

去年的追调利润分配，今年的直接记管理费用

☀ 追问

2018-11-27 11:01

老师，去年的就不摊销了是吗？
比如：我们去年买了一个公司用监控器5000元，做到了固定资产里面。但一直没有摊销，也没有转为费用，就一直放着了。
今年直接做分录：借：以前年度调整5000元贷：累计折旧5000元借：利润分配-未分配利润5000 贷：以前年度调整损益5000
今年的固定资产金额小的直接做费用是吗？
比如：18年1月买了一个电脑8000元，当时做了固定资产，但一直没有摊销，也没有转为费用，就一直放着了。
到了11月支付做费用
借：费用8000元贷：累计折旧8000元
是这样理解吗老师？

小琼老师解答

2018-11-27 11:24

17年的正确。18年的超5000了要分摊折旧，电子产品按3年折旧，分录是对的，金额是错的