请问老师，小规模企业在国税代开发票，增值税当时扣缴的，之后发票又作废了，退回来的税费是直接返回银行账户还是？

Gentle 追问

2018-11-27 09:39

＃提问＃请问老师，如果是抵扣的，账务是怎么进行处理？

佟老师 解答

2018-11-27 09:44

什么意思，抵扣你这月应交的税款吗

Gentle 追问

2018-11-27 09:47

就是这笔税款一直没有进账户，应该是是作为抵扣用了，然后如果是作为抵扣用，之前那笔税费已经在银行扣掉了，接下来账务要怎么处理

佟老师 解答

2018-11-27 09:49

不用处理，直接你申报表里体现了，他抵扣你下期应交税金了

Gentle 追问

2018-11-27 09:52

但是我们都是国税代开的发票，直接当场就缴纳了增值税。现在之前那笔款还是挂在应收税费，报表打出来应交税费那一栏出现负数

佟老师 解答

2018-11-27 09:59

对啊， 你这个月缴纳时不是贷：应交税费吗，这样既抵扣掉了