1按银行流水做分录2做收到发票开具发票的分录3结转增值税4计提增值税5结转本年利润。计提企业所得税应该在哪一步？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2018-11-26 17:49

在4,5中间，需要在结转损益之前计提所得税费用。

早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi 追问

2018-11-26 17:53

不结转损益我怎么知道所得税是多少呀？要用收入减成本费用不是吗？谢谢老师

maize老师解答

2018-11-26 17:55

你可以返结账反审核之后重新计提所得税费用和结转损益。

早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi 追问

2018-11-26 18:11

所得税是按季度计提对吗？可是我结转收入成本费用计算的话仅是当月的利润，也就是算的是3 6 9 12月的所得税另外两个月呢谢谢老师

maize老师解答

2018-11-26 18:14

季度计提，还有所得税是根据累计利润还有看以前年度有没亏损才看需要计提不。

精选问题

生产型出口企业，CIF报关，举例出口金额USD10000、运问

发票 “金额” 栏需按69160 元开具（若货物适用增值税税率为 13%，则 “税额” 栏为 69160×13%=8990.8 元，“价税合计” 栏为 69160+8990.8=78150.8 元，具体税率需结合货物类型确认）。备注出口合同号：CON-2024-001；出口日期：20240515；报关单号：123420240000123456；FOB USD 9880（人民币 69160 元）；运费 USD 100，保费 USD 20；贸易方式：一般贸易；2024 年 5 月汇率 7.00 答
老师，你好，我想问一下如果我们开票给客户，我们领导问

进项和销项都系统的金额，只是要交印花税答
老师，公司员工去工厂回来的加油费，当天去当天回的问

可以，可以入差旅费的答
老师我想问下我们公司几个股东入股但是我的问

同学，你好最好是和其他股东签订协议，明确之前的债务由谁承担答
老师，你好。我们现在要退还投资人的投资款，当时接问

那个只能转股，转股款由新的股东支付。资本公积按分红处理答

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