老师：请问17年有一笔成本错误了，多录了208000元，要在18年调整，请问分录怎么做？

甜 追问

2018-11-26 15:47

那账上面的库存商品负数了？

徐阿富老师 解答

2018-11-26 15:48

你好，这里可是借库存商品啊

甜 追问

2018-11-26 16:51

老师：是这样的，那家公司17年有一张发票不合格，被拿出来了，之前是放在成本的，税局要求今年补票回去，然后现在我要调账，怎么调

徐阿富老师 解答

2018-11-26 16:59

你好，补票回去是什么意思？

甜 追问

2018-11-26 17:04

就是让他补抽出来的那张成本票，在今年补回去

徐阿富老师 解答

2018-11-26 17:11

你好，那不是去年把成本发票取出来，少转成本了？

甜 追问

2018-11-26 17:34

是的，去年的成本少了，补在了今年,我要怎么调账<br><br>

徐阿富老师 解答

2018-11-26 18:30

你好，借库存商品，贷应付账款  然后借主营业务成本  贷库存商品，但这个成本不能在今年税前列支，