支付了某公司押金2000，借其他应收款，贷库存现金，当月结转收支结余，相当于用门诊收入抵消了这2000元，但是资产负债表我应该怎么做才能体现这笔钱，按现在的做法，就为零，不能体现这2000元

*^_^* 追问

2018-11-26 14:13

有，但是用现金付了，月末又用门诊收入结转当月所有的支出

方老师 解答

2018-11-26 14:14

你好，意思是用现金坐支了吗

*^_^* 追问

2018-11-26 14:15

结转了就平，不结转就不平，但是结转了就不能在资产负债表中体现，所以还是有问题呢

*^_^* 追问

2018-11-26 14:17

原来的会计把每月所有的支出，费用，全部结转，最后用门诊收入抵消所有的费用，支出，工资

*^_^* 追问

2018-11-26 14:21

对，因为是私立医院，最开始会计建账就是用每月的收入来冲减当月的各种开支，结转后的余额，就是盈亏利润

方老师 解答

2018-11-26 14:23

押金是往来科目，不需要结转的。或者你方便把你的资料发我吗

*^_^* 追问

2018-11-26 14:31

*^_^* 追问

2018-11-26 14:31

她是这样结转的

*^_^* 追问

2018-11-26 14:38

这是他登记的总分类账，如果按她这个就平，但是资产负债表中不能单独体现其他应收款，和税款，包括每月的工资都结转到管理费用中，然后在与门诊收入相抵扣

方老师 解答

2018-11-26 15:33

你们用的是医院会计制度还是基层医疗会计制度。

方老师 解答

2018-11-26 15:34

还有这个其他应收款不应该直接结平。

*^_^* 追问

2018-11-26 16:30

我们属于民办非盈利性医院，我可以不结转这笔款项吗，其他费用结转，应收款这笔不结转

方老师 解答

2018-11-26 18:53

可以，其他应收款不需要结转。 
凡是往来科目月末都不需要结转，等收回押金时再冲账。