滴滴发票没有行程单可以报销吗？

阿妹 追问

2018-11-26 15:58

嗯额，老师，公司前期没有收入，也就没有销项税，有几张专票可以等有收入后再认证吗？

张艳老师 解答

2018-11-26 16:05

可以的，现在进项专票的认证期限为自开票之日起360天内认证。

阿妹 追问

2018-11-26 16:08

跨年没关系，只要不超过360天对吧？
有一张专票是招待费，和其他招待费的普票合计在一起做的一张凭证没关系吧？

张艳老师 解答

2018-11-26 16:09

1是的，只要不超过360天的认证期限就可以认证的。
2有关系的。但是作为招待费的专票是不允许抵扣的，需要做进项税额转出处理。

阿妹 追问

2018-11-26 16:12

现在跟普票做在一张凭证上，还没认证，这不行吗？必须跟普票分开入账吗

张艳老师 解答

2018-11-26 16:19

对于一般纳税人建议将取得的专票，先认证再做进项税额转出处理。这样可以避免形成滞留发票。
如果能分开的话，最好分别做凭证。

阿妹 追问

2018-11-26 16:24

现在还没有认证，也就不需要做进项税转出对吧？
是上个月的，如果要分开的话，是不是要红冲这张凭证，有必要重新分开做吗？

张艳老师 解答

2018-11-26 16:26

1、没有认证的话，是先不需要做进项税额转出的。
2、那就不红冲了，等认证进项税额后，再冲减费用科目，再做进项税额转出。

阿妹 追问

2018-11-26 16:39

老师，冲减费用科目？是所有的专票都要冲减吗？

张艳老师 解答

2018-11-26 16:42

不是，因为您上月不是已经做费用分录了嘛？就不要冲红凭证了。等认证后直接冲减费用就可以了。

阿妹 追问

2018-11-26 16:43

老师，就是不懂为什么要冲减费用？

张艳老师 解答

2018-11-26 17:15

比如您上月直接做的费用没有认证并转出进项税额，会做（举例）
借 管理费用
     贷 银行存款
您这个月认证并转出的话，要么将上月分录冲红，然后重新做
借  管理费用   
      应交税费-应交增值税（进项税额）
      贷  银行存款
借  管理费用
       贷  应交税费-应交增值税（进项税额转出）
您也可以直接
借 应交税费-应交增值税（进项税额）
     贷 管理费用
借  管理费用  
      贷  应交税费-应交增值税（进项税额转出）

阿妹 追问

2018-11-26 18:37

好的，谢谢老师，我好好消化一下

张艳老师 解答

2018-11-26 21:32

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢

阿妹 追问

2018-11-27 15:12

老师，管理费用下的开办费每个月底都要结转吗？

张艳老师 解答

2018-11-27 15:14

是的，月末要结转至本年利润科目。