汇算清缴底稿一般来说需要什么材料呢、比如社保资料等

小君老师

职称：税务师,中级会计师

2018-11-26 10:04

你好！需要的资料挺多的，比如说工资需要明细，招待费调整这块需要复印些金额较大的发票。财产盘亏需要企业自制的盘亏明细表。

坚持追问

2018-11-26 10:20

老师因为我是第一次做汇算，所以就想问问你都需要什么材料坐在汇算底稿中

小君老师解答

2018-11-26 10:26

你好！企业提供的工资明细表，招待费调整，财产盘亏，公益性捐赠。总之税法要纳税调整的企业涉及到的都可以放在工作底稿中。

你好！需要的资料挺多的，比如说工资需要明细，招待费调整这块需要复印些金额较大的发票。财产盘亏需要企业自制的盘亏明细表。

2018-11-26 10:04:35

账上有16万元的暂估原材料，发票在汇算清缴前，无法开具，就是在汇算清缴时，需要调增应纳税所得额，补交企业所得税。

2021-03-12 10:26:48

你好！《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.接受的原材料出资，没有发票需要调整，有发票的不用

2022-01-15 17:10:29

你好，只要填写申报表即可

2019-05-11 16:09:46

1.企业所得税年度纳税申报表及其附表；　　2.财务报表；　　3.备案事项相关资料；　　4.总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；　　5.委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告；　　6.涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；　　7.主管税务机关要求报送的其他有关资料。　　纳税人采用电子方式办理企业所得税年度纳税申报的，应按照有关规定保存有关资料或附报纸质纳税申报资料。　　8.实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人，由统一计算应纳税所得额和应纳所得税额的总机构，按照上述规定，在汇算清缴期内向所在地主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报，进行汇算清缴。分支机构不进行汇算清缴，但应将分支机构的营业收支等情况在报总机构统一汇算清缴前报送分支机构所在地主管税务机关。总机构应将分支机构及其所属机构的营业收支纳入总机构汇算清缴等情况报送各分支机构所在地主管税务机关。　　9.经批准实行合并缴纳企业所得税的企业集团，由集团母公司（以下简称汇缴企业）在汇算清缴期内，向汇缴企业所在地主管税务机关报送汇缴企业及各个成员企业合并计算填写的企业所得税年度纳税申报表，以及本办法第八条规定的有关资料及各个成员企业的企业所得税年度纳税申报表，统一办理汇缴企业及其成员企业的企业所得税汇算清缴。

2019-07-09 08:57:44

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