6月份开始建账，待摊费用是60万，但是6月份分摊了一万，6月份开始做资产负债表，长期待摊费用的期初余额是按分摊后的余额59万开始算做吗

*^_^* 追问

2018-11-26 08:47

别的没有花费，也没有收入，期末余额也是按按期初余额算吗

辜老师 解答

2018-11-26 08:49

是的，如果没有发生额，期末余额 跟期初余额是一致的

*^_^* 追问

2018-11-26 08:53

谢谢老师

辜老师 解答

2018-11-26 08:53

好的，客气，帮到你就好

*^_^* 追问

2018-11-26 09:12

老师，我们原来的会计把固定资产转入固定基金，但是资产负债表没有固定基金，他总分类账设置了固定基金，资产负债表把固定资产贷方固定基金的金额计入到了事业基金。可以吗

*^_^* 追问

2018-11-26 09:14

我看他以前的资产负债表是这么做的，资产负债表事业基金的金额是固定基金的金额加上长期待摊费用转入的事业基金的金额

辜老师 解答

2018-11-26 09:17

你们是事业单位吗

*^_^* 追问

2018-11-26 09:32

非盈利性医院

辜老师 解答

2018-11-26 09:39

那你们是用了事业单位的会计科目，固定资产就是计入事业基金里面的

*^_^* 追问

2018-11-26 10:02

嗯，但是总分类账他设置的固定基金，固定资产转入的固定基金，长期待摊费用转入的事业基金，但是资产负债表没有固定基金，他一并转入的事业基金，可以吗

辜老师 解答

2018-11-26 10:03

可以的，可以一并计入事业基金