所有的业务招待费都要做进项税转出吗？

阿妹 追问

2018-11-25 16:56

老师，是抵扣了后做进项转出，还是认证后直接转出，不懂

邹老师 解答

2018-11-25 16:58

你好，先认证抵扣，然后做进项税额转出

阿妹 追问

2018-11-25 16:58

这是对专票而言，业务招待费如果是普票的话就没这说法了是吧？

邹老师 解答

2018-11-25 16:59

你好，是的，普通发票就不存在认证抵扣，也就不存在进项税额转出了

阿妹 追问

2018-11-25 17:01

老师，如果没有抵扣，只是留抵呢？需要做进项税转出吗？

邹老师 解答

2018-11-25 17:07

你好，只有认证了才有留抵的说法，认证就抵扣了，只是没有抵扣完就留抵结转以后月份抵扣 
这种情况是需要做进项税额转出处理的

阿妹 追问

2018-11-25 17:10

因为公司现在没有收入，没有销项税，所以认证后直接就留抵，那是不是到留抵后，再做进项税转出呢？

邹老师 解答

2018-11-25 17:11

你好，认证当月就需要做进项税额转出处理，而不是等到有销项税额的月份再做转出