出口退税的贸易公司，如果退税率是16%，是不是没有增值税和附加税呢？

账房菇凉 追问

2018-11-24 07:18

所以就只有销售合同万分之三的印花税，个人所得税和企业所得税了，对吗？

bamboo老师 解答

2018-11-24 07:20

你做退税的分录怎么做的

账房菇凉 追问

2018-11-24 07:21

我没有做过，请指教。

账房菇凉 追问

2018-11-24 07:34

我刚查到国家对退的增值税和消费税是不征收企业所得税的，那么就不能做到收入中去，比如国家退了100进项税，分录是不是借应收账款-应收出口退税款 贷应交税费-增值税-出口退税款，等银行收到后再借银行存款 贷应收账款-应收出口退税款？

bamboo老师 解答

2018-11-24 07:46

第一笔分录是借其他应收款——出口退税 贷方对的

bamboo老师 解答

2018-11-24 07:46

第二笔贷方其他应收款——出口退税

账房菇凉 追问

2018-11-24 12:08

了解。因为是出口国外客户，所以销售额是根据海关报关单确认的吗？

bamboo老师 解答

2018-11-24 12:20

对的 根据你报关单金额确认销售额