一笔业务60万元，分两次付款，10月发货时对方，收到货款36万，11月对方货物验收合格开具发票，36万，并全额确确认收入。如何申报增值税

上善若水 追问

2018-11-23 18:28

发票开了36万，可是收入是应该全额确认因为货物已经全部发出。报税需要做为开票收入吗

上善若水 追问

2018-11-23 18:29

发票开了36万，可是收入是应该全额确认因为货物已经全部发出。报税需要做未开票收入吗

郭老师 解答

2018-11-23 18:29

你好，最好按你发票的确认收入，有学员反应无票收入是负数会锁盘的

上善若水 追问

2018-11-23 18:31

可是税法上要求纳税义务时间就是发货后啊。

郭老师 解答

2018-11-23 18:34

你好，是的，实际操作的时候可以按你开发票的确认收入

上善若水 追问

2018-11-23 18:35

那被税务查到不合法怎么办呢

郭老师 解答

2018-11-23 18:38

你好，一般没有查到这个不合法的，你下月就开了隔一个月没问题，如果怕这个你可以做无票收入，或许你那边税务局不锁盘，只是建议

上善若水 追问

2018-11-23 18:41

因为我们公司卖的设备是大件，一台30多万，收款期比较长，可能会跨一年才收到尾款，但是怕税务局说漏税，请问报税做无票收入那帐如何做分录呢？

郭老师 解答

2018-11-23 18:44

你好，借银存 应收贷主营业务收入应交税费，和有发票的一样做账

上善若水 追问

2018-11-23 18:46

噢，谢谢。那这样做了，第二年我们又开24万的发票，但是之前就开了无票收入报增值税了，请问这次开发票如何报税呢？又如何做帐呢

郭老师 解答

2018-11-23 18:47

你好，红冲无票收入，然后做发票的

上善若水 追问

2018-11-23 18:51

请问如何做分录呢？

郭老师 解答

2018-11-23 18:55

你好，借应收负数贷主营业务收入负数应交税费负数借应收贷主营业务收入应交税费

上善若水 追问

2018-11-23 18:57

谢谢您，那请问做了分录后如何申报增值税呢？

郭老师 解答

2018-11-23 18:58

你好，无票收入是负数，开发票的正常填写

上善若水 追问

2018-11-23 18:59

好的，谢谢您

郭老师 解答

2018-11-23 19:01

你好，不用客气的