社保都是当月交的，个人承担部分是在工资里扣的，还需要计提吗？

靖靖 追问

2018-11-23 14:32

好的，谢谢

张艳老师 解答

2018-11-23 14:33

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

靖靖 追问

2018-11-23 14:34

计提工资的金额是应发还是实发的？怎样做分录？

张艳老师 解答

2018-11-23 14:35

是应发工资数 
计提工资和社保时(公积金参照社保) 
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 
   贷：应付职工薪酬--工资/社保 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款 
 缴纳社保时 
借：应付职工薪酬--社保 
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
        贷：银行存款