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送心意

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-11-23 09:34

你好，都是可以的 
一、如果不采取提取方法，缴纳时，直接作凭证： 
 
借：管理费用--残保金 
贷：银行存款（或现金）  
 
二、如果提取的话： 
 
提取时 
 
借：管理费用--残保金；贷：其他应付款--残保金 
 
上交时 
 
借：其他应付款--残保金；贷：银行存款（或现金）

。。 追问

2018-11-23 09:38

这个需要计提吗？不计提有没有关系的

蒋老师 解答

2018-11-23 09:39

都是可以的，可以不计提

。。 追问

2018-11-23 09:56

我还想问下我们公司从17年开始就计到营业外收入了，需要现在调整吗  具体要怎么调

蒋老师 解答

2018-11-23 09:58

什么计入营业外收入了呢？

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一、计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费——应交残疾人保障金 二、减免分录 借：应交税费——应交残疾人保障金 贷：营业外收入——减免税费
2019-09-11 08:29:05
你好， 不需要计提，直接做分录就可以。
2019-08-27 12:37:18
你好，残保金不需要计提，发生时直接计入管理费用
2019-09-12 08:16:16
你好 你们是年报还是季报
2020-06-05 17:21:41
你好，缴纳的时候直接做分录就行。
2019-09-11 08:25:45
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