小规模的消防安装公司 企业所得税都是据实缴纳的 因为我这里的小规模企业所得税是按实际销售收入核定征收的 不是按账上实际利润计算的 我现在这里存的问题就是 支付劳务报酬不能取得合法的原始凭证 雇的这些人都一些零散工人 不能提供发票 现在这部分费用一直没记账 虚增了会计利润 我想请教老师 怎样才能让这部分费用合理的在账上体现。

阳光 追问

2018-11-23 10:13

我可以合收条  或收据  正常记账呗 ，还有一个问题  就老板总从账上随便支款自己用   这部份款一直挂在其他应收款中  有时用来报销点费用  像这样款项怎么处理好呢

阳光 追问

2018-11-23 10:52

这部分款  有一些是个人用了  有一些用于公司的各项开支  比如支付人工费用   购买一些材料什么的，我还有个疑问  这个企来的经营范围  只是提供安装服务   但每个工程都是大包的那  带料和一些  防火门什么的  开出支的发票按建筑服务走的   那些料还有防火门  各种消防设备  像这种情况以什么名义记账好呢

阳光 追问

2018-11-23 11:14

我现在代理这家消防安装的公司  是分公司     如在注销的时候账上有未分配的利润   也要交个人所得税吗？

阳光 追问

2018-11-23 11:16

是按股息  红利所得产个所得税吗

阳光 追问

2018-11-23 11:17

是按股息红利所得  交个人所得税吗   这个我界定不好    如果分公司没有出资额  就相当于没有股东的话   在注销时  账上的未分配利润  也交给个人所得税吗

阳光 追问

2018-11-23 11:22

利润是盈利的，独立核算   和不独立核算有什么区别呢，是这样的  这公司之前账都比较乱  之前的会计   老板一问三不知   怎么才看出来是不是独立核算的呢

阳光 追问

2018-11-23 11:28

所得税  都是报自己的  不跟总公合并纳税的，分公司没有注册资本   待注销时也需要向股东分配公司的未分配利润吗

阳光 追问

2018-11-23 15:54

老师 像我们这个消防安装的公司 防火门 消防广播系统 连销售带安装的这种 应该怎开票合理 我们是简易征收的 防火门和消防广 播系统怎么进行账务处理呢

阳光 追问

2018-11-23 16:02

我们现在营业执照上  没有销售的经营范围  所以一直都是开在一起的 ，都按建筑服务的  ，这样设备进来时  也走工程施工-材料费   可以吗

阳光 追问

2018-11-23 16:23

现在   购入的都没有体现，主要是考虑企业所得税这块 是核定征收的  所以就没太关注账上的盈余开支，这样做有风险不

阳光 追问

2018-11-23 17:07

开票不规范，有什么风险

阳光 追问

2018-11-23 17:32

哦 这样还真得把营业执照的经营范围增加上，实际金额是对的，只不过没分销售和安装服务，就全按服务开的票

阳光 追问

2018-11-23 17:44

按混合销售的，简易征收的税率多少

郭老师 解答

2018-11-23 09:53

你好，没有发票的可以正常做账的，你的所得税是核定征收的不看成本费用根据收入缴纳

郭老师 解答

2018-11-23 10:21

你好，是的 
老板个人用还是单位用

郭老师 解答

2018-11-23 10:54

你好，个人用的需要个人还钱，单位买材料用的可以拿材料发票冲其他应收款 
购入的材料记工程施工-材料费，可以看下建筑的实操

郭老师 解答

2018-11-23 11:15

你好，独立核算的吗？利润是亏损还是盈利

郭老师 解答

2018-11-23 11:17

你好，你如果有利润家完税之后分红需要交个税

郭老师 解答

2018-11-23 11:20

你好，分公司无法人资格的,不用交纳个人所得税.公司利润不属于个人所得税征收范围. 
但如果注销时向个人股东分配公司的未分配利润,要代扣代缴个人所得税.

郭老师 解答

2018-11-23 11:22

你好，独立做账独立报税，所得税自己申报的独立核算的，可以咨询你税务局

郭老师 解答

2018-11-23 11:31

你好，向个人分配股东分配需要交个税，不分配不交

郭老师 解答

2018-11-23 15:57

你好，独立核算的分开开票，销售的开销售，安装的开安装 
按你开票的确认收入借银存贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

郭老师 解答

2018-11-23 16:04

你好，销售和安装分不开的要从高，按销售开，你要去增加范围，要不购入的你咋做

郭老师 解答

2018-11-23 16:25

你好，账上的盈余没事，你们核定征收，不看你的账，根据收入交税，主要你们开票不规范

郭老师 解答

2018-11-23 17:08

你好，虚开发票那是，实际有销售的没开销售

郭老师 解答

2018-11-23 17:34

你好，是的，销售设备的和安装分开

郭老师 解答

2018-11-23 17:48

你好，3%，小规模的3%