银行存款余额调节表是会计还是出纳正常编，如果领导要求有几笔银行先不登，会导致银企余额对不上，有个会计说编制银行存款余额调节表就行了？这样操作可行？

Mercy 追问

2018-11-23 09:03

是这样子，这个单位我是5月份来的，从2018.1和2018.11.银行余额都每个月不上，我是不是只需要编制11月的，还是每个月都要重新编？那如果现金对不上呢，只能一笔一笔对，还是有什么操作

bamboo老师 解答

2018-11-23 09:05

银行存款每个月都对不上 应该每个月重新编 
现金对不上 就只能一笔一笔的对

Mercy 追问

2018-11-23 09:09

那如果现金和银行因为前任遗留下来账务余额有问题，是前任的问题该怎么操作

bamboo老师 解答

2018-11-23 09:12

那你交接的时候就应该说清楚 前面的问题你尽量处理 但是不负责任  交接过后就是你自己的责任 暂时按前任的继续往下做 然后查找前期差错 然后征得领导的同意 调整账务

Mercy 追问

2018-11-23 09:29

领导同意了，只是出纳是3.25来，我是5.2来的，领导说从出纳日期开始你们两对，尽量现金和银行都对上，对不上硬调，现在是出纳在对他的现金，他问我，前任出纳2月份的账有问题，有漏记，他现金余额是出现负数，该怎么办？我是先对银行，我现在先对银行，我是不是把我5月之前来的还要编银行余额调节表

bamboo老师 解答

2018-11-23 09:31

如果你想要尽量对上 那就应该从头开始 所以5月之前来的还要编银行余额调节表

Mercy 追问

2018-11-23 09:32

嗯，这个我没编过，具体是什么规则？

bamboo老师 解答

2018-11-23 09:33

银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。 
网上有表格样式 你可以看了 然后自己用电子表格做一个

Mercy 追问

2018-11-23 09:51

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2018-11-23 09:52

不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利

Mercy 追问

2018-11-23 10:23

那老师，比如说2018.1月针对银行对账单发现，企业1月份有漏计的，还有企业多记的，企业多记的要不要冲销以前凭证，还是编了之后，就不用调账务了？

bamboo老师 解答

2018-11-23 10:25

企业多记的要冲销以前凭证 
漏计的要补上

Mercy 追问

2018-11-23 10:26

那每个月编银行存款余额调节表，只是为了证明企业和银行余额是一样吗？

bamboo老师 解答

2018-11-23 10:34

每个月编银行存款余额调节表 是看企业的余额跟银行的余额差异怎么发生的  
如果余额一样不需要编制

Mercy 追问

2018-11-23 10:36

就是不一样啊，产生的原因是账务漏记和多记，目的是现在要把银企余额调平啊？

bamboo老师 解答

2018-11-23 10:39

所以你要做银企余额表 然后调整漏记和多记

Mercy 追问

2018-11-23 10:41

我记得是银行余额调节表是因为未达账项时间差异才编制，那漏计多记也编这个吗？

bamboo老师 解答

2018-11-23 10:47

漏记的话 企业没收到啊

Mercy 追问

2018-11-23 10:47

其实是前期出纳没打印回单的问题

bamboo老师 解答

2018-11-23 10:51

那现在可以根据银行对账单补打 根据银行对账单逐笔对账

Mercy 追问

2018-11-23 10:52

那我这种情况用不用编

bamboo老师 解答

2018-11-23 10:53

如果你可以根据对账单整理出来 就不用编

Mercy 追问

2018-11-23 10:54

能整理出来，无非就是前期企业不规范，出纳也不规范，才导致的结果

bamboo老师 解答

2018-11-23 10:56

能整理出来就不要编了 那你们领导应该表扬你 工作认真负责

Mercy 追问

2018-11-23 11:10

谢谢老师理解我，有个会计还等着看我笑话呢，我们这个财务总监已经提交辞职，要走

bamboo老师 解答

2018-11-23 11:15

这样复杂的公司 要做好比较难