老师，我想咨询一下，去年A公司给我们开了16万发票，我们采买固定资产，当时付款10万，6万已经挂账，随后也计提了折旧，今年双方签了终止协议，说是6万尾款不付了，把去年16万发票退回给A公司，又重新开了个10万的发票过来，我现在要怎么做账啊？

文婷 追问

2018-11-22 18:11

去年开的是普票

文婷 追问

2018-11-22 18:11

那我之前计提的折旧怎么处理？

文婷 追问

2018-11-22 18:12

还有今年收到的发票，怎么做

bamboo老师 解答

2018-11-22 18:15

计提的折旧可以不用处理 
今年收到的发票按正常的做 可以参照固定资产暂估入账

文婷 追问

2018-11-22 18:16

今年收到发票，实际我是不用再付款的，那我贷方怎么做

bamboo老师 解答

2018-11-22 18:19

你16万的红字冲销了应付账款啊 现在做10万蓝字应付账款就应该是平的

文婷 追问

2018-11-22 18:21

当时付了10万，只有6万挂的应付账款啊

文婷 追问

2018-11-22 18:21

去年已经付款10万，挂了6万应付账款

bamboo老师 解答

2018-11-22 18:24

借：固定资产 -16
   贷：应付账款 -16
借：固定资产 10
    贷：应付账款10 
你看看应付款帐平了么